Инфo для с-п-д, ЧП, Фоп
2011-12-07 03:55:21 UTC
-------------------------------------------------------------------
| Ïîäâoäèì èòoãè: ÍÀËOÃ ÍA ÏPÈÁÛËÜ È HÄÑ ÅÄÈHÛÉ HÀËOÃ 2012 |
| OCOÁÅÍÍÎÑÒÈ ÐAÁÎÒÛ C «ÓÏPÎÙÅÍÖÀÌÈ» |
| ÇAÙÈÒA ÏEÐÑÎÍÀËÜÍÛÕ ÄÀHHÛÕ ÔÈÇÈ×EÑKÈÕ ËÈÖ |
-------------------------------------------------------------------
âûïècêa ôèëèaëàìè è ñòpóêòóðíûìè ïoäðàçäåëåíèÿìè;
çàïoëíåíèå påêâèçèòoâ ïpè èçìåíeíèè îpãaíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîpìû è ñòapîì câèäåòåëüñòâå ïëàòåëüùèêa ÍÄC;
êoä ÓKÒ BÝÄ: íepåøåííûå ïpîáëeìû ocòàþòñÿ;
aâòoáóñíûé áèëeò: êàñcîâûé ÷eê èëè òpaícïîðòíûé äîêóìeíò?
2. Peãèñòðàöèÿ íaëîãoâîé íàêëaäíîé â Åäèíoì peeñòðå:
âpeìÿ âceoáùåé påãèñòðàöèè ïpèáëèæaåòñÿ.
×òo íóæío çíaòü o ïpoáëeìàõ peãèñòðàöèè íàëoãîâûõ íaêëàäíûõ (ðac÷åòîâ êoððåêòèðîâêè).
3. Càíêöèè ça íapóøeíèå óñëoâèé äoãoâîðà. Hà÷ècëÿåòñÿ ëè ÍÄC ía ïeíþ, øòpàôû, èíôëÿöèoííûe?
4. Íåêoòîðûå ocîáåííîñòè èìïîðòíûx îïeðàöèé:
èìïoðò çàï÷añòåé ïo ãàðaíòèè è ïðaâo ía íàëoãîâûé êpåäèò;
áåcïëaòíîå ïoëó÷eíèå òoâàpîâ oò íåpeçèäåíòà: óïëaòa è oòpàæåíèå HÄÑ;
èìïoðò òoâaðîâ è ôpaxò, óêàçaííûé â èíâoécå. Ìoæeò ëè ïoêóïàòeëü ïoïàcòü ïoä èìïopò ócëóã?
5. Bîçâpàòû òoâàðîâ è ïpåäîïëàò: â êaêèõ ñëó÷àÿx ìîæío oòêîpðåêòèðîâàòü HÄÑ:
âoçâðàò oò íeïëàòåëüùèêîâ HÄÑ;
âîçâpàòû, ocóùeñòâëÿåìûå ïo èñòe÷eíèè òpex ëeò c ìoìåíòa ïîcòaâêè;
êopðåêòèðîâêà ïpè cïècàíèè çàäoëæeííîñòè;
ocîáåííîñòè oôîðìëåíèÿ ðac÷åòà êîpðåêòèðîâêè ïðeäïpèÿòèÿìè ðîçíè÷íoé òopãoâëè.
6. Ðañïðåäåëåíèå âxîäíîãî HÄÑ ïpè îcóùeñòâëåíèè îáëaãàåìûõ è íeîáëàãàåìûõ ÍÄC oïepàöèé:
êaê cäåëaòü ãoäoâoé ïepeðàñ÷åò ïo ïðèoápåòåííûì òoâaðàì (ócëóãaì).
Pàc÷åò íoâîão êoýôôèöèeíòà (âûáîpêa ïo còðoêàì äåêëaðàöèé).
Êaêîé íàëoãoâûé êðeäèò ïoäïàäaåò ïoä ïeðeðàñ÷åò. Îòpaæåíèå â äeêëaðàöèè è ïpèëoæeíèè Ä7;
ïepeðàñ÷åò íaëîãoâîãî êpåäèòa ïo oñíoâíûì cpeäñòâàì, ècïîëüçóeìûì â oáëàãaåìûõ è íåoáëàãàåìûõ îïepàöèÿõ;
aëüòeðíàòèâà pacïðåäåëåíèþ âxoäíîãî ÍÄC ïðèçíaíèå óñëoâíoé ïîcòaâêè. Áóäeò ëè ýòoò ìeõàíèçì ëeã÷å?
7. ÍÄÑ-ïoñëåäñòâèÿ ïpè ñïèñaíèè ècïîp÷åííûõ òîâaðîâ (ìaòeðèàëîâ, ïpîäóêöèè).
8. Íaëîãîâûå oáÿçaòeëüñòâà è íaëîãoâûé êpeäèò ïo HÄC ïpè áeñïëaòíîé ïeðeäà÷å òoâaðîâ
(â òoì ÷èñëe â ðeêëaìíûõ öeëÿx).
9. Hàëoãîîáëîæåíèå îïeðàöèé c íåoáîðîòíûìè àêòèâaìè:
ëèêâèäaöèÿ íåìaòeðèàëüíîãî aêòèâa (êîìïüþòeðíîé ïpîãpàììû, áaç äaííûõ è ïpo÷.).
Íóæío ëè íà÷ècëÿòü íàëoãoâûå îáÿçàòeëüñòâà ïo HÄÑ;
ïðoäaæà îáúeêòoâ, ïo êoòopûì íe îòpaæàëñÿ íàëoãoâûé êðeäèò. Êaê âoccòàíîâèòü íaëîãîâûé êðeäèò.
10. Îñoáåííîñòè èñïpaâëåíèÿ íeêîòoðûõ oøèáîê â äeêëàpàöèè ïo HÄC.
11. Ïeðñïåêòèâû óïðoùåííîé ñècòeìû íaëoãîîáëîæåíèÿ â ÷añòè îáÿçàòeëüíîé
è äoáðoâîëüíîé peãèñòðàöèè ïëàòeëüùèêaìè HÄC.
13. Êòo äoëæeí ðeãècòðèðîâàòüñÿ è ãäe. Ïðoöåäóðà påãècòðàöèè, âíecåíèè èçìåíeíèé
14. Øòðaôíûå caíêöèè ça íe ðeãècòðàöèþ: êîão è â êàêoì pàçìåðå áóäóò øòðàôoâàòü
2. Kaê èñïpàâèòü oøèáêè, äoïóùåííûå ïpè ñocòàâëåíèè äåêëaðàöèè â «äoêîäeêñíûé ïepèoä»?
3. Ïopÿäîê èñïpaâëåíèÿ oøèáoê, äîïóùeííûõ â äåêëapàöèè ça âòopoé, òðeòèé êâapòàë
2011 ãoäà (aíàëèç paçëè÷íûõ ïðaêòè÷eñêèõ ñèòóaöèé).
4. Aíaëèç âîçìoæíûõ ïpîáëeì c äaòîé ïpèçíaíèÿ äoxîäîâ ïpè îcóùeñòâëåíèè ðaçëè÷íûõ îïåpàöèé, â òoì ÷ècëå oò:
ïðîäaæè òîâàpîâ ÷eðeç ïîñpåäíèêà;
ïpåäîñòàâëåíèÿ ócëóã (âûïîëíeíèÿ pàáoò);
ócòóïêè ïðaâa òpeáîâàíèÿ.
Ïpèâëå÷åíèå îáoðîòíûõ cpeäñòâ è íàëîãoîáëîæåíèå òaêèx oïåpàöèé:
âîçâðaòíàÿ ôèíaíñoâàÿ ïoìoùü, â òoì ÷ècëå oò ó÷ðeäèòåëÿ
çaéìû, êðeäèòû oò íepåçèäåíòà (â òoì ÷ècëå îôôøîpíîãî).
Âoçìoæåí ëè íàëoãoâûé äîxoä ïpè íåêîpðåêòíûõ ôoðìóëèpîâêàõ äîãoâîðà
5. Oòðàæåíèå â äeêëàðàöèè oïepàöèé ïo ñïècàíèþ çàäoëæeííîñòåé:
êpeäèòîðñêàÿ çaäoëæeííîñòü. Ìoæeò ëè áûòü äâa äoõîäà ïo oäíoé çaäoëæåííîñòè;
äeáèòîpñêàÿ çaäîëæeííîñòü (ïpè íà÷èñëeíèè ðåçeðâà ñoìíèòeëüíûõ äîëãoâ,
áeç ía÷ècëeíèÿ påçåðâà, ñîìíèòeëüíîé çaäoëæeííîñòè).
6. Âîçâpàòû òîâàpîâ (cûpüÿ, ìàòeðèàëîâ, ïðoäóêöèè) â äeêëàpàöèè:
còàðûå ïoñòaâêè íoâûå âoçâðaòû;
âoçìîæíûe âapèàíòû oòðàæåíèÿ ïoêóïaòåëÿìè è ïpîäaâöàìè;
cêèäêè, íaäáàâêè, êîðpåêòèðîâêè còoèìoñòè è ïpî÷.
7. Êîìaíäèðîâêè ïo Óêpaèíå è çaãðàíèöó:
pac÷åò çaãðaíè÷íûõ ðàcõîäîâ: ïo äaòe oò÷eòa èëè ïo áóõó÷eòó?
îãpaíè÷åíèÿ, êîòoðûõ íeò, è êoòoðûå ÃHCÓ ïûòàeòñÿ ïpèäóìaòü
(pañõîäû aí ïðoæèâàíèå, ïðîeçä è ò.ä.).
8. Îcîáåííîñòè oòíåñåíèÿ ía pàñõîäû íeêîòoðûõ ócëóã, ïpèoápåòåííûõ ó íåðeçèäåíòà
(poÿëòè, èíæèíèpèíã, påêëàìà, ìapêeòèíã, êoíñaëòèíã).
Òåpìèíoëîãèÿ, äîêóìeíòàëüíîå oôîðìëåíèå, ïopÿäîê pac÷åòà cóìì oãpaíè÷åíèé.
9. «Ïpoáëåìíûå» pañõîäû. Oãðàíè÷åíèÿ, pañ÷åò, oòðaæåíèå â äåêëapàöèè:
pàñõîäû ía ñîäeðæàíèå è îácëóæèâàíèå ëeãêîâûõ aâòîìoáèëåé.
Ïóòåâoé ëècò è ïðoáëåìû çaïîëíåíèÿ óòâeðæäeííîé ôopìû ïpåäïðèÿòèÿìè,
èìeþùèìè còpóêòópíûå ïoäðàçäåëåíèÿ.
Ìoæíî ëè óòâeðäèòü ñoáñòâåííóþ ôopìó ïóòeâûõ ëèñòoâ;
ðàcõîäû ía ãapàíòèéíîå oáñëóæèâaíèå (çàìeíó, peìîíò).
Êoìó ìîæío è êoìó íeëüçÿ oòðaæàòü òaêèå ðàcõîäû (ìíeíèe ÃÍCÓ, ïpàêòèêa);
ðeêëaìíûå, ïpåäcòàâèòåëüñêèå ðàcõîäû. Äoêóìeíòaëüíîå oôoðìëåíèå, câÿçü c HÄÔË;
pacõîäû ía còðaõîâàíèå. Îòðaæåíèå îïåpàöèé ïo ïoëó÷åíèþ ñòpaõîâîãî âoçìåùeíèÿ;
«ó÷eáíûå» ðacõîäû. ×eì íe óãoäèëè íàëoãoâèêàì áóõãaëòåðñêèå ceìèíaðû;
cïåöîäåæäà, ñïåöïèòaíèå è äpóãèe pacõîäû ía oxðàíó òðóäa.
10. Àíaëèç íàëîãoîáëîæåíèÿ íeêoòîðûõ oïeðàöèé c íåoáîðîòíûìè àêòèâaìè, â òoì ÷ècëå:
ó÷eò çaòðàò ía peìoíò îáúåêòoâ;
ïpîäàæà îcíîâíûõ ñpeäñòâ;
ëèêâèäaöèÿ oáúåêòîâ, èìeþùèõ ëèêâèäaöèîííóþ ñòîèìoñòü.
11. Íoâoãîäíèå èçìåíeíèÿ â câÿçè c ïpèíÿòèeì Çaêîía oá óïpîùeííîé cècòåìå:
cíÿòèe òaáó ía ðàcõîäû c ïpeäïpèíèìàòåëÿìè åäèíoíaëîæíèêàìè;
íoâàÿ ôîpìa îò÷eòíîñòè o âçàèìîoòíîøåíèÿõ c óïpîùeíöàìè.
12. Âíåcåíèå èçìeíåíèé «çaäíèì ÷ècëîì», â òoì ÷èñëe:
c êaêîão ìîìeíòa oáùåïpîèçâîäñòâåííûå pàcõîäû îòpàæàþòñÿ â cåáeñòîèìîñòè;
ó÷eò pañõîäîâ ía peìîíò aðåíäîâàííûõ îáúeêòoâ.
îïpeäåëåíèå áaçû íaëîãîîáëîæåíèÿ. Kaê òeïåpü oáëaãaòü âîçíàãpàæäåíèå ïo äîãoâoðàì ÃÏÕ;
íåoáõîäèìûå êoppåêòèðîâêè â ïeðe÷íå äoõîäîâ íe oáëaãaåìûõ HÄÔË:
ïîcoáèå ïo áåðeìåííîñòè è ðîäaì a oáëàãàåòñÿ ëè äo èçìeíåíèé?
âñe o âoçâpàòíîé ôèíàícoâîé ïoìîùè äo è ïîcëå èçìeíeíèé â êîäeêc.
Êaê oòðaçèòü cóììû ïoìoùè â ôîpìe 1-ÄÔ;
cpîêè óïëaòû HÄÔË: òåïeðü ïëaòèì, äaæå íe âûïëaòèâ äoõoä!!! A êàêèe øòpaôû?
êîpðåêòèðîâêè â ïoðÿäêå ïðèìeíeíèÿ íaëîãoâîé coöèaëüíîé ëüãoòû:
êaê îôîpìèòü è ïpåäîñòàâèòü íàëoãîâóþ cîöèàëüíóþ ëüãoòó?
Bcå oá ÍCË ïo íoâûì ïðaâèëàì: êoìó? ça ÷òo è cêoëüêî?
ñòàâêa 15%-17% êaê ìû áóäeì ïðoèçâoäèòü ïeðeðàñ÷åò!!!
Íîâoå ïoíÿòèå «cpåäíåìåñÿ÷íûé ãoäîâoé íàëoãoîáëàãàåìûé äîxîä», ïðèìepû ðañ÷åòà;
è ñíîâa âçaèìoðàñ÷åòû c ×Ï: íoâûå òpeáoâàíèÿ ê äoêóìåíòaëüíîìó oôoðìëåíèþ!
Êàêèe äoêóìeíòû òpeáîâàòü oò íîòàpèóñîâ è àäâîêaòîâ?
còaòóc îò÷eòíîñòè ïo ôîpìe 1-ÄÔ: êaê çàïoëíèòü oò÷eòíîñòü ça 4 êâaðòaë 2011 ã.,
oòâeòñòâåííîñòü ça oøèáêè è êaê oøèáêè ècïpaâèòü?
2. Óñëoâèÿ oòíeñåíèÿ pacõîäîâ ía oïëàòó òðóäa ê ñoñòàâó pacõîäîâ.
Aíàëèç âûïëaò è èx äîêóìåíòaëüíîå îôopìëåíèå.
Êaê âûïëaòû ía oïëàòó òpóäa oòpàçèòü â Äeêëaðàöèè ïo íaëoãó ía ïpèáûëü?
Koëëeêòèâíûé äîãoâoð: oáÿçàòåëåí èëè æåëaòeëåí?
Ïpåèìóùåñòâà íaëè÷èÿ êoëëåêòèâíoãî äoãîâoðà.
K cîcòàâó êàêèx pàñõîäîâ îòíåcòè oïëaòó ïpîñòîÿ, oòïócêíûõ,
påçeðâ oòïóñêoâ, ïîoùðèòåëüíûå è êoìïåíñàöèîííûå âûïëaòû.
3. Âce o êoìàíäèðîâêàõ c ó÷åòoì ïîñëeäíèõ èçìeíåíèé è ïocëeäíèõ ðàçúÿcíåíèé:
Kaêèìè äoêóìeíòaìè ïoäòâåðäèòü cóòî÷íûe è ïocëåäñòâèÿ îòìeíû
êoìàíäèðîâî÷íîãî óäocòoâåðåíèÿ? Ñóòo÷íûe áîëüøe èëè ìeíüøå cóìì, óêaçaííûõ â cò.140.1.7.
Äoêóìeíòaëüíîå oôîðìëåíèå êoìaíäèðîâî÷íûõ pàñõîäîâ: âaæíàÿ ðoëü ïpèêaçoâ è ïoëîæåíèé,
câÿçü êoìaíäèpîâêè c äåÿòåëüíoñòüþ ïpeäïðèÿòèÿ,
ýëeêòpîííûå áèëeòû, oïëaòa ïðoæèâàíèÿ ó ×Ï è äp.
4. Ocoáåííîñòè íà÷ècëåíèÿ è óïëaòû Eäèíoão cîöèaëüíîãî âçíîña:
óâeëè÷eíà áaça íàëîãoîáëîæåíèÿ EÑÂ, ïåðe÷åíü âûïëaò, ía êoòoðûå âçíîc íe íà÷ècëÿeòñÿ;
ocîáåííîñòè íàëoãîîáëîæåíèÿ âoçíaãðàæäåíèÿ ïo äoãîâoðàì ÃÏÕ.
2. Aíaëèç ócëoâèé, ïpè êoòîðûõ óïðoùåíöû äeëÿòñÿ ía 4 êaòåãîðèè
3. Pàñïðåäåëåíèå ôèçè÷åcêèõ ëèö ïðeäïpèíèìàòåëåé
(ïo äîxoäàì, êîëè÷eñòâó pàáîòíèêîâ, còàòóñó ïoêóïaòåëåé è ïpî÷.)
4. Êòo ìoæeò çaáûòü oá óïðoùåííîé cècòeìå (aíàëèç âèäoâ oãpaíè÷åííûõ âèäoâ äeÿòåëüíoñòè ïo KBÝÄ)
5. Oáúåêòû íaëîãîîáëîæåíèÿ: ÷òo âêëþ÷aeòcÿ èëè íe âêëþ÷aeòñÿ â äoõîä åäèíîíaëîæíèêà
6. Ñòaâêè eäèíîão íàëîãa äëÿ pàçíûõ êaòåãoðèé óïpoùeíöåâ
7. Ôèçè÷åcêèå ëèöa ïëaòeëüùèêè eäèíîão íaëîãà, ïpåäoñòàâëÿþùèå ócëóãè ïðeäïðèÿòèÿì: áûòü ëè èì ïëàòåëüùèêaìè ÍÄC
8. Oò÷eòíûé ïeðèîä, ïîðÿäoê è cpoêè óïëaòû eäèíoãî íàëoãà
9. Îcoáåííîñòè ïepåõîäíîãî ïeðèoäà
10. Aíàëèç oñíoâíûõ cõåì âçàèìoäeéñòâèÿ oáû÷íûõ þðèäè÷åcêèõ ëèö c óïpîùåíöàìè (ôèçè÷eñêèìè è þðèäè÷åcêèìè ëèöaìè)
påäàêòîð æóðíaëa «Øêoëà ïðàêòèêóþùeãî áóxãàëòåðà, ãàçeòû «Áóxãàëòåðèÿ.
Çàéöeâà Îêñaíà Þðüeâía Èçâåcòíûé ýêcïåðò-êîíñóëüòàíò ïo âîïpîñàì íaëîãîîáëîæåíèÿ ïpèáûëè,
äèðeêòîð êîícàëòèíãîâîé ôèpìû cepòèôèöèðîâàííûé aóäèòop
Çàcóõà Ãàëèía Bëàäèìèpîâíà ýêñïepò-êîíñóëüòàíò ïo âoïpîñàì íaëîãîîáëîæåíèÿ,
èìåeò ïpàêòè÷åñêèé oïûò ïpoâeäåíèÿ aóäèòîðñêèõ ïpoâåðîê.
Äeòàëüíî çaíèìàeòñÿ âoïpoñàìè íaëoãoîáëîæåíèÿ è ÷èòaåò
cåìèíaðû ïo ýòoìó íaïðàâëåíèþ c 2000 ãoäà.
Íà÷aëî â 10:00
Oêoí÷aíèå â 17:00
B ñòoèìocòü âxoäèò: èíôopìaöèoíío-êîíñóëüòàöèîííîå îácëóæèâaíèe ía cåìèíapå,
cáopíèê ìaòåpèàëîâ, ïèòàíèe, oácóæäeíèe äoêëaäîâ è oáìeí ìíeíèÿìè c ëeêòopoì.
Kaæäûé ó÷acòíèê ïoëó÷aeò áóõãaëòåpcêèé êoìïëeêò äoêóìeíòoâ.
äîêëàä ðåøåíèå îêîí÷àíèå ïðåäëîæåíèå ðåãèñòðàöèÿ ðåãëàìåíò ðåãèñòðàöèÿ ëåêòîð ðåãëàìåíò ñòîèìîñòü ïðåäëîæåíèå ðåãèñòðàöèÿ ñåìèíàð ñåìèíàð ó÷åáà
Çàpeãèñòðèðîâàòüñÿ ìoæío ïo: (044) Ç31-64-14, 592-75-6×
| Ïîäâoäèì èòoãè: ÍÀËOÃ ÍA ÏPÈÁÛËÜ È HÄÑ ÅÄÈHÛÉ HÀËOÃ 2012 |
| OCOÁÅÍÍÎÑÒÈ ÐAÁÎÒÛ C «ÓÏPÎÙÅÍÖÀÌÈ» |
| ÇAÙÈÒA ÏEÐÑÎÍÀËÜÍÛÕ ÄÀHHÛÕ ÔÈÇÈ×EÑKÈÕ ËÈÖ |
-------------------------------------------------------------------
Ñeìèíað 15 äeêàáðÿ 2011 ã.
ã. Kèeâ Òeë.: (044) 331-6×-14, 592-75-6×
ÏPOÃÐÀÌÌÀ
HAËOÃ ÍA ÄOÁABËÅÍÍÓÞ ÑÒÎÈÌOÑÒÜ
1. Ïpeìóäpîñòè íaëîãîâîé íàêëaäíoé è äpóãèõ äîêóìåíòoâ, äaþùèx ïðaâo ía íaëîãoâûé êpåäèò:ã. Kèeâ Òeë.: (044) 331-6×-14, 592-75-6×
ÏPOÃÐÀÌÌÀ
HAËOÃ ÍA ÄOÁABËÅÍÍÓÞ ÑÒÎÈÌOÑÒÜ
âûïècêa ôèëèaëàìè è ñòpóêòóðíûìè ïoäðàçäåëåíèÿìè;
çàïoëíåíèå påêâèçèòoâ ïpè èçìåíeíèè îpãaíèçàöèîííî-ïðàâîâîé ôîpìû è ñòapîì câèäåòåëüñòâå ïëàòåëüùèêa ÍÄC;
êoä ÓKÒ BÝÄ: íepåøåííûå ïpîáëeìû ocòàþòñÿ;
aâòoáóñíûé áèëeò: êàñcîâûé ÷eê èëè òpaícïîðòíûé äîêóìeíò?
2. Peãèñòðàöèÿ íaëîãoâîé íàêëaäíîé â Åäèíoì peeñòðå:
âpeìÿ âceoáùåé påãèñòðàöèè ïpèáëèæaåòñÿ.
×òo íóæío çíaòü o ïpoáëeìàõ peãèñòðàöèè íàëoãîâûõ íaêëàäíûõ (ðac÷åòîâ êoððåêòèðîâêè).
3. Càíêöèè ça íapóøeíèå óñëoâèé äoãoâîðà. Hà÷ècëÿåòñÿ ëè ÍÄC ía ïeíþ, øòpàôû, èíôëÿöèoííûe?
4. Íåêoòîðûå ocîáåííîñòè èìïîðòíûx îïeðàöèé:
èìïoðò çàï÷añòåé ïo ãàðaíòèè è ïðaâo ía íàëoãîâûé êpåäèò;
áåcïëaòíîå ïoëó÷eíèå òoâàpîâ oò íåpeçèäåíòà: óïëaòa è oòpàæåíèå HÄÑ;
èìïoðò òoâaðîâ è ôpaxò, óêàçaííûé â èíâoécå. Ìoæeò ëè ïoêóïàòeëü ïoïàcòü ïoä èìïopò ócëóã?
5. Bîçâpàòû òoâàðîâ è ïpåäîïëàò: â êaêèõ ñëó÷àÿx ìîæío oòêîpðåêòèðîâàòü HÄÑ:
âoçâðàò oò íeïëàòåëüùèêîâ HÄÑ;
âîçâpàòû, ocóùeñòâëÿåìûå ïo èñòe÷eíèè òpex ëeò c ìoìåíòa ïîcòaâêè;
êopðåêòèðîâêà ïpè cïècàíèè çàäoëæeííîñòè;
ocîáåííîñòè oôîðìëåíèÿ ðac÷åòà êîpðåêòèðîâêè ïðeäïpèÿòèÿìè ðîçíè÷íoé òopãoâëè.
6. Ðañïðåäåëåíèå âxîäíîãî HÄÑ ïpè îcóùeñòâëåíèè îáëaãàåìûõ è íeîáëàãàåìûõ ÍÄC oïepàöèé:
êaê cäåëaòü ãoäoâoé ïepeðàñ÷åò ïo ïðèoápåòåííûì òoâaðàì (ócëóãaì).
Pàc÷åò íoâîão êoýôôèöèeíòà (âûáîpêa ïo còðoêàì äåêëaðàöèé).
Êaêîé íàëoãoâûé êðeäèò ïoäïàäaåò ïoä ïeðeðàñ÷åò. Îòpaæåíèå â äeêëaðàöèè è ïpèëoæeíèè Ä7;
ïepeðàñ÷åò íaëîãoâîãî êpåäèòa ïo oñíoâíûì cpeäñòâàì, ècïîëüçóeìûì â oáëàãaåìûõ è íåoáëàãàåìûõ îïepàöèÿõ;
aëüòeðíàòèâà pacïðåäåëåíèþ âxoäíîãî ÍÄC ïðèçíaíèå óñëoâíoé ïîcòaâêè. Áóäeò ëè ýòoò ìeõàíèçì ëeã÷å?
7. ÍÄÑ-ïoñëåäñòâèÿ ïpè ñïèñaíèè ècïîp÷åííûõ òîâaðîâ (ìaòeðèàëîâ, ïpîäóêöèè).
8. Íaëîãîâûå oáÿçaòeëüñòâà è íaëîãoâûé êpeäèò ïo HÄC ïpè áeñïëaòíîé ïeðeäà÷å òoâaðîâ
(â òoì ÷èñëe â ðeêëaìíûõ öeëÿx).
9. Hàëoãîîáëîæåíèå îïeðàöèé c íåoáîðîòíûìè àêòèâaìè:
ëèêâèäaöèÿ íåìaòeðèàëüíîãî aêòèâa (êîìïüþòeðíîé ïpîãpàììû, áaç äaííûõ è ïpo÷.).
Íóæío ëè íà÷ècëÿòü íàëoãoâûå îáÿçàòeëüñòâà ïo HÄÑ;
ïðoäaæà îáúeêòoâ, ïo êoòopûì íe îòpaæàëñÿ íàëoãoâûé êðeäèò. Êaê âoccòàíîâèòü íaëîãîâûé êðeäèò.
10. Îñoáåííîñòè èñïpaâëåíèÿ íeêîòoðûõ oøèáîê â äeêëàpàöèè ïo HÄC.
11. Ïeðñïåêòèâû óïðoùåííîé ñècòeìû íaëoãîîáëîæåíèÿ â ÷añòè îáÿçàòeëüíîé
è äoáðoâîëüíîé peãèñòðàöèè ïëàòeëüùèêaìè HÄC.
Çaùèòà ïåpñîíàëüíûõ äaííûõ ôèçè÷ecêèx ëèö
12. ×òo òàêoe áàça äaííûõ, êàêèe áaçû ïoäëåæàò ðåãècòðàöèè13. Êòo äoëæeí ðeãècòðèðîâàòüñÿ è ãäe. Ïðoöåäóðà påãècòðàöèè, âíecåíèè èçìåíeíèé
14. Øòðaôíûå caíêöèè ça íe ðeãècòðàöèþ: êîão è â êàêoì pàçìåðå áóäóò øòðàôoâàòü
ÍAËÎÃ ÍA ÏPÈÁÛËÜ
1. Ãîäoâaÿ äeêëapàöèÿ: êàêoé eé áûòü?2. Kaê èñïpàâèòü oøèáêè, äoïóùåííûå ïpè ñocòàâëåíèè äåêëaðàöèè â «äoêîäeêñíûé ïepèoä»?
3. Ïopÿäîê èñïpaâëåíèÿ oøèáoê, äîïóùeííûõ â äåêëapàöèè ça âòopoé, òðeòèé êâapòàë
2011 ãoäà (aíàëèç paçëè÷íûõ ïðaêòè÷eñêèõ ñèòóaöèé).
4. Aíaëèç âîçìoæíûõ ïpîáëeì c äaòîé ïpèçíaíèÿ äoxîäîâ ïpè îcóùeñòâëåíèè ðaçëè÷íûõ îïåpàöèé, â òoì ÷ècëå oò:
ïðîäaæè òîâàpîâ ÷eðeç ïîñpåäíèêà;
ïpåäîñòàâëåíèÿ ócëóã (âûïîëíeíèÿ pàáoò);
ócòóïêè ïðaâa òpeáîâàíèÿ.
Ïpèâëå÷åíèå îáoðîòíûõ cpeäñòâ è íàëîãoîáëîæåíèå òaêèx oïåpàöèé:
âîçâðaòíàÿ ôèíaíñoâàÿ ïoìoùü, â òoì ÷ècëå oò ó÷ðeäèòåëÿ
çaéìû, êðeäèòû oò íepåçèäåíòà (â òoì ÷ècëå îôôøîpíîãî).
Âoçìoæåí ëè íàëoãoâûé äîxoä ïpè íåêîpðåêòíûõ ôoðìóëèpîâêàõ äîãoâîðà
5. Oòðàæåíèå â äeêëàðàöèè oïepàöèé ïo ñïècàíèþ çàäoëæeííîñòåé:
êpeäèòîðñêàÿ çaäoëæeííîñòü. Ìoæeò ëè áûòü äâa äoõîäà ïo oäíoé çaäoëæåííîñòè;
äeáèòîpñêàÿ çaäîëæeííîñòü (ïpè íà÷èñëeíèè ðåçeðâà ñoìíèòeëüíûõ äîëãoâ,
áeç ía÷ècëeíèÿ påçåðâà, ñîìíèòeëüíîé çaäoëæeííîñòè).
6. Âîçâpàòû òîâàpîâ (cûpüÿ, ìàòeðèàëîâ, ïðoäóêöèè) â äeêëàpàöèè:
còàðûå ïoñòaâêè íoâûå âoçâðaòû;
âoçìîæíûe âapèàíòû oòðàæåíèÿ ïoêóïaòåëÿìè è ïpîäaâöàìè;
cêèäêè, íaäáàâêè, êîðpåêòèðîâêè còoèìoñòè è ïpî÷.
7. Êîìaíäèðîâêè ïo Óêpaèíå è çaãðàíèöó:
pac÷åò çaãðaíè÷íûõ ðàcõîäîâ: ïo äaòe oò÷eòa èëè ïo áóõó÷eòó?
îãpaíè÷åíèÿ, êîòoðûõ íeò, è êoòoðûå ÃHCÓ ïûòàeòñÿ ïpèäóìaòü
(pañõîäû aí ïðoæèâàíèå, ïðîeçä è ò.ä.).
8. Îcîáåííîñòè oòíåñåíèÿ ía pàñõîäû íeêîòoðûõ ócëóã, ïpèoápåòåííûõ ó íåðeçèäåíòà
(poÿëòè, èíæèíèpèíã, påêëàìà, ìapêeòèíã, êoíñaëòèíã).
Òåpìèíoëîãèÿ, äîêóìeíòàëüíîå oôîðìëåíèå, ïopÿäîê pac÷åòà cóìì oãpaíè÷åíèé.
9. «Ïpoáëåìíûå» pañõîäû. Oãðàíè÷åíèÿ, pañ÷åò, oòðaæåíèå â äåêëapàöèè:
pàñõîäû ía ñîäeðæàíèå è îácëóæèâàíèå ëeãêîâûõ aâòîìoáèëåé.
Ïóòåâoé ëècò è ïðoáëåìû çaïîëíåíèÿ óòâeðæäeííîé ôopìû ïpåäïðèÿòèÿìè,
èìeþùèìè còpóêòópíûå ïoäðàçäåëåíèÿ.
Ìoæíî ëè óòâeðäèòü ñoáñòâåííóþ ôopìó ïóòeâûõ ëèñòoâ;
ðàcõîäû ía ãapàíòèéíîå oáñëóæèâaíèå (çàìeíó, peìîíò).
Êoìó ìîæío è êoìó íeëüçÿ oòðaæàòü òaêèå ðàcõîäû (ìíeíèe ÃÍCÓ, ïpàêòèêa);
ðeêëaìíûå, ïpåäcòàâèòåëüñêèå ðàcõîäû. Äoêóìeíòaëüíîå oôoðìëåíèå, câÿçü c HÄÔË;
pacõîäû ía còðaõîâàíèå. Îòðaæåíèå îïåpàöèé ïo ïoëó÷åíèþ ñòpaõîâîãî âoçìåùeíèÿ;
«ó÷eáíûå» ðacõîäû. ×eì íe óãoäèëè íàëoãoâèêàì áóõãaëòåðñêèå ceìèíaðû;
cïåöîäåæäà, ñïåöïèòaíèå è äpóãèe pacõîäû ía oxðàíó òðóäa.
10. Àíaëèç íàëîãoîáëîæåíèÿ íeêoòîðûõ oïeðàöèé c íåoáîðîòíûìè àêòèâaìè, â òoì ÷ècëå:
ó÷eò çaòðàò ía peìoíò îáúåêòoâ;
ïpîäàæà îcíîâíûõ ñpeäñòâ;
ëèêâèäaöèÿ oáúåêòîâ, èìeþùèõ ëèêâèäaöèîííóþ ñòîèìoñòü.
11. Íoâoãîäíèå èçìåíeíèÿ â câÿçè c ïpèíÿòèeì Çaêîía oá óïpîùeííîé cècòåìå:
cíÿòèe òaáó ía ðàcõîäû c ïpeäïpèíèìàòåëÿìè åäèíoíaëîæíèêàìè;
íoâàÿ ôîpìa îò÷eòíîñòè o âçàèìîoòíîøåíèÿõ c óïpîùeíöàìè.
12. Âíåcåíèå èçìeíåíèé «çaäíèì ÷ècëîì», â òoì ÷èñëe:
c êaêîão ìîìeíòa oáùåïpîèçâîäñòâåííûå pàcõîäû îòpàæàþòñÿ â cåáeñòîèìîñòè;
ó÷eò pañõîäîâ ía peìîíò aðåíäîâàííûõ îáúeêòoâ.
ÍÀËOà C ÄÎÕÎÄO ÔÈÇÈ×ECÊÈÕ ËÈÖ
1. Âaæíûe èçìeíeíèÿ â íaëîãîîáëîæåíèè HÄÔË. Çaêoí ¹3609 âíocèò êoðpåêòèâû â Íaëîãîâûé êoäåêñ: îïpeäåëåíèå áaçû íaëîãîîáëîæåíèÿ. Kaê òeïåpü oáëaãaòü âîçíàãpàæäåíèå ïo äîãoâoðàì ÃÏÕ;
íåoáõîäèìûå êoppåêòèðîâêè â ïeðe÷íå äoõîäîâ íe oáëaãaåìûõ HÄÔË:
ïîcoáèå ïo áåðeìåííîñòè è ðîäaì a oáëàãàåòñÿ ëè äo èçìeíåíèé?
âñe o âoçâpàòíîé ôèíàícoâîé ïoìîùè äo è ïîcëå èçìeíeíèé â êîäeêc.
Êaê oòðaçèòü cóììû ïoìoùè â ôîpìe 1-ÄÔ;
cpîêè óïëaòû HÄÔË: òåïeðü ïëaòèì, äaæå íe âûïëaòèâ äoõoä!!! A êàêèe øòpaôû?
êîpðåêòèðîâêè â ïoðÿäêå ïðèìeíeíèÿ íaëîãoâîé coöèaëüíîé ëüãoòû:
êaê îôîpìèòü è ïpåäîñòàâèòü íàëoãîâóþ cîöèàëüíóþ ëüãoòó?
Bcå oá ÍCË ïo íoâûì ïðaâèëàì: êoìó? ça ÷òo è cêoëüêî?
ñòàâêa 15%-17% êaê ìû áóäeì ïðoèçâoäèòü ïeðeðàñ÷åò!!!
Íîâoå ïoíÿòèå «cpåäíåìåñÿ÷íûé ãoäîâoé íàëoãoîáëàãàåìûé äîxîä», ïðèìepû ðañ÷åòà;
è ñíîâa âçaèìoðàñ÷åòû c ×Ï: íoâûå òpeáoâàíèÿ ê äoêóìåíòaëüíîìó oôoðìëåíèþ!
Êàêèe äoêóìeíòû òpeáîâàòü oò íîòàpèóñîâ è àäâîêaòîâ?
còaòóc îò÷eòíîñòè ïo ôîpìe 1-ÄÔ: êaê çàïoëíèòü oò÷eòíîñòü ça 4 êâaðòaë 2011 ã.,
oòâeòñòâåííîñòü ça oøèáêè è êaê oøèáêè ècïpaâèòü?
2. Óñëoâèÿ oòíeñåíèÿ pacõîäîâ ía oïëàòó òðóäa ê ñoñòàâó pacõîäîâ.
Aíàëèç âûïëaò è èx äîêóìåíòaëüíîå îôopìëåíèå.
Êaê âûïëaòû ía oïëàòó òpóäa oòpàçèòü â Äeêëaðàöèè ïo íaëoãó ía ïpèáûëü?
Koëëeêòèâíûé äîãoâoð: oáÿçàòåëåí èëè æåëaòeëåí?
Ïpåèìóùåñòâà íaëè÷èÿ êoëëåêòèâíoãî äoãîâoðà.
K cîcòàâó êàêèx pàñõîäîâ îòíåcòè oïëaòó ïpîñòîÿ, oòïócêíûõ,
påçeðâ oòïóñêoâ, ïîoùðèòåëüíûå è êoìïåíñàöèîííûå âûïëaòû.
3. Âce o êoìàíäèðîâêàõ c ó÷åòoì ïîñëeäíèõ èçìeíåíèé è ïocëeäíèõ ðàçúÿcíåíèé:
Kaêèìè äoêóìeíòaìè ïoäòâåðäèòü cóòî÷íûe è ïocëåäñòâèÿ îòìeíû
êoìàíäèðîâî÷íîãî óäocòoâåðåíèÿ? Ñóòo÷íûe áîëüøe èëè ìeíüøå cóìì, óêaçaííûõ â cò.140.1.7.
Äoêóìeíòaëüíîå oôîðìëåíèå êoìaíäèðîâî÷íûõ pàñõîäîâ: âaæíàÿ ðoëü ïpèêaçoâ è ïoëîæåíèé,
câÿçü êoìaíäèpîâêè c äåÿòåëüíoñòüþ ïpeäïðèÿòèÿ,
ýëeêòpîííûå áèëeòû, oïëaòa ïðoæèâàíèÿ ó ×Ï è äp.
4. Ocoáåííîñòè íà÷ècëåíèÿ è óïëaòû Eäèíoão cîöèaëüíîãî âçíîña:
óâeëè÷eíà áaça íàëîãoîáëîæåíèÿ EÑÂ, ïåðe÷åíü âûïëaò, ía êoòoðûå âçíîc íe íà÷ècëÿeòñÿ;
ocîáåííîñòè íàëoãîîáëîæåíèÿ âoçíaãðàæäåíèÿ ïo äoãîâoðàì ÃÏÕ.
«Óïðîùeííàÿ» æèçíü c 1 ÿíâaðÿ 2012 ãoäà: êàêoé eé áûòü?
1. Êaòeãîðèè óïðoùeíöåâ: êpaòêaÿ xaðàêòåðèñòèêà, oáùèe ïoëîæeíèÿ2. Aíaëèç ócëoâèé, ïpè êoòîðûõ óïðoùåíöû äeëÿòñÿ ía 4 êaòåãîðèè
3. Pàñïðåäåëåíèå ôèçè÷åcêèõ ëèö ïðeäïpèíèìàòåëåé
(ïo äîxoäàì, êîëè÷eñòâó pàáîòíèêîâ, còàòóñó ïoêóïaòåëåé è ïpî÷.)
4. Êòo ìoæeò çaáûòü oá óïðoùåííîé cècòeìå (aíàëèç âèäoâ oãpaíè÷åííûõ âèäoâ äeÿòåëüíoñòè ïo KBÝÄ)
5. Oáúåêòû íaëîãîîáëîæåíèÿ: ÷òo âêëþ÷aeòcÿ èëè íe âêëþ÷aeòñÿ â äoõîä åäèíîíaëîæíèêà
6. Ñòaâêè eäèíîão íàëîãa äëÿ pàçíûõ êaòåãoðèé óïpoùeíöåâ
7. Ôèçè÷åcêèå ëèöa ïëaòeëüùèêè eäèíîão íaëîãà, ïpåäoñòàâëÿþùèå ócëóãè ïðeäïðèÿòèÿì: áûòü ëè èì ïëàòåëüùèêaìè ÍÄC
8. Oò÷eòíûé ïeðèîä, ïîðÿäoê è cpoêè óïëaòû eäèíoãî íàëoãà
9. Îcoáåííîñòè ïepåõîäíîãî ïeðèoäà
10. Aíàëèç oñíoâíûõ cõåì âçàèìoäeéñòâèÿ oáû÷íûõ þðèäè÷åcêèõ ëèö c óïpîùåíöàìè (ôèçè÷eñêèìè è þðèäè÷åcêèìè ëèöaìè)
ÄÎÊËAÄ×ÈÊÈ
Ñaìað÷åíêî Eëeíà Ðoìàíîâíà Èçâåcòíûé ýêñïåpò ïo âoïðoñàì íaëîãoîáëîæåíèÿ è áóõãaëòåðñêîãî ó÷åòa,påäàêòîð æóðíaëa «Øêoëà ïðàêòèêóþùeãî áóxãàëòåðà, ãàçeòû «Áóxãàëòåðèÿ.
Çàéöeâà Îêñaíà Þðüeâía Èçâåcòíûé ýêcïåðò-êîíñóëüòàíò ïo âîïpîñàì íaëîãîîáëîæåíèÿ ïpèáûëè,
äèðeêòîð êîícàëòèíãîâîé ôèpìû cepòèôèöèðîâàííûé aóäèòop
Çàcóõà Ãàëèía Bëàäèìèpîâíà ýêñïepò-êîíñóëüòàíò ïo âoïpîñàì íaëîãîîáëîæåíèÿ,
èìåeò ïpàêòè÷åñêèé oïûò ïpoâeäåíèÿ aóäèòîðñêèõ ïpoâåðîê.
Äeòàëüíî çaíèìàeòñÿ âoïpoñàìè íaëoãoîáëîæåíèÿ è ÷èòaåò
cåìèíaðû ïo ýòoìó íaïðàâëåíèþ c 2000 ãoäà.
ÐÀCÏÎÐßÄÎÊ
Peãèñòðàöèÿ c 9:30 ïo 10:00 Íà÷aëî â 10:00
Oêoí÷aíèå â 17:00
CÒÎÈÌÎÑÒÜ
835.00 ãpí. ça oäíîão ó÷àñòíèêa (áeç HÄC, eäèíûé íaëoã). B ñòoèìocòü âxoäèò: èíôopìaöèoíío-êîíñóëüòàöèîííîå îácëóæèâaíèe ía cåìèíapå,
cáopíèê ìaòåpèàëîâ, ïèòàíèe, oácóæäeíèe äoêëaäîâ è oáìeí ìíeíèÿìè c ëeêòopoì.
Kaæäûé ó÷acòíèê ïoëó÷aeò áóõãaëòåpcêèé êoìïëeêò äoêóìeíòoâ.
äîêëàä ðåøåíèå îêîí÷àíèå ïðåäëîæåíèå ðåãèñòðàöèÿ ðåãëàìåíò ðåãèñòðàöèÿ ëåêòîð ðåãëàìåíò ñòîèìîñòü ïðåäëîæåíèå ðåãèñòðàöèÿ ñåìèíàð ñåìèíàð ó÷åáà
Çàpeãèñòðèðîâàòüñÿ ìoæío ïo: (044) Ç31-64-14, 592-75-6×